Úvod
Jako téma seminární práce jsem si zvolil Platební operace v zahraničním obchodě. Vzhledem k tomu, že pracuji ve společnosti, které obchoduje v převážné většině se zahraničím, mohu tak zde uplatnit vědomosti z praxe.
Běžný účet a jeho formy jako základní předpoklad provádění platebních operací
Platební podmínky mají v mezinárodních kupních smlouvách značný vliv na výsledky obchodních operací. V mezinárodním obchodu se při placení často používají směnky a šeky. Nejběžnějším prostředkem úhrady je však platba bankovním převodem. Firmy, které obchodují se zahraničím nebo i rámci tuzemských platebních operací platí své závazky v cizí měně (nejčastěji se v ČR používá euro), mají obvykle u své banky vedený účet v cizí měně. Není to však podmínkou a banka může i na základě příkazu k úhradě v cizí měně provést platbu z korunového účtu. Toto je však zejména s ohledem na objemy platebních operací nevýhodné a tak i společnosti, které přijímají nebo hradí své závazky v eurech, mají účet vedený v cizí měně.
Předpoklady pro mezinárodní platební styk
Realizace zahraničního a přeshraničního platebního styku, platební příkaz, tzv. hladká platba. Hladká platba je příkaz k úhradě ze zahraničí nebo do zahraničí, případně příkaz k úhradě v rámci jednoho státu, ale v cizí měně a směřovaný do jiné banky než je banka příkazce.
Systém SWIFT
SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication - Společnost pro celosvětovou mezibankovní finanční telekomunikaci) slouží zejména k mezinárodnímu platebnímu styku. Jde o počítačově řízený systém pro dálkový přenos dat mezi bankami a dalšími finančnímí i nefinačními institucemi. V rámci SWIFTu má každá zúčastněná banka svůj jedinečný kód, kterým se identifikuje – BIC (Bank Identifer Code).
IBAN – mezinárodní číslo účtu
IBAN (International Bank Account Number) je formát čísla účtu definovaný mezinárodní normou ISO 13616. Tato norma byla v roce 2007 aktualizována a uvedena do souladu se standardem EBS204 , který v roce 1996 vydala ECBS (European Committee for Banking Standards).
Konkrétní podobu čísla účtu ve formátu IBAN vytváří banka, která účet vede.
Standard stanovuje mezinárodní formát čísla účtu takto:
IBAN může obsahovat číslice a velká písmena
IBAN má následující strukturu:
- 2 znaky - kód země (CZ pro Českou republiku)
- 2 znaky - kontrolní číslice - umožňuje programovou kontrolu čísla - ochrana proti chybně zadanému číslu účtu (např. z důvodu překlepu)
- Max. 30 znaků - kód banky a číslo účtu v rámci banky
Důvodem zavádění IBANu je podpora automatizovaného zpracování přeshraničních příkazů, zrychlení, zjednodušení a zlevnění přeshraničního platebního styku a snížení počtu chyb z důvodu nesprávně zadaného čísla účtu.
Dnem vstupu ČR do Evropské unie (1. května 2004) se součástí českého právního řádu stalo " Nařízení Evropského parlamentu a Rady ES č. 2560/2001 ze dne 19. prosince 2001 o přeshraničních platbách v eurech". Podle tohoto nařízení mají všechny banky povinnost uvádět číslo účtu ve formátu IBAN (a BIC kód banky, který je součástí mezinárodního bankovního spojení) na výpisu z účtu. Dále je banka povinna na požádání tyto údaje svému klientovi sdělit.
Zúčtování plateb v zahraničním obchodě
Přeshraniční platby jsou zúčtovány přes mezinárodní clearingové centra. Jedno z nejvýznamnějších clearingových center představuj platební systém TARGET (Transeuropean Automated Real-time Gross Transfer system), který byl uveden do provozu v souvislosti se zavedením měny euro. Jde o systéím mezibankovního zúčtování velkých částek v eurech, který je provozován Evropskou centrální bankou a jehož účastníky jsou banky centrální i komerční. Systém se neustále vyvíjí a přispívá k vytváření jednotného trhu služeb platebního styku v eurech. Základní strategie rozvoje tohoto trhu byla formulována projektem Jednotné oblasti pro platby v eurech (Single Euro Payment Area – SEPA). Cílem projektu je vytvořit takové finanční prostředí v Evropě, které umožní, aby spotřebitelé, podniky a další hospodářské organizace mohli provádět přeshraniční transakce v eurech za stejných podmínek jako platby vnitrostátní.