BANKOVNÍ SOUSTAVA
Banka je právnická osoba (a.s. nebo státní peněžní ústav).
Bankovní soustava je dvoustupňová:
1. ČNB (vznik 1993 – dohoda ČNB spolu s ministerstvem financí) – guvernér je Miroslav Singer
2. Všechny komerční banky (cíl dosažení zisku – zaměření přijímání vkladů a poskytování úvěrů)
Úkoly ČNB
1. ZAJISTIT STABILITU MĚNY
2. Vydává bankovky a mince
3. Řídí peněžní oběh, platební styk a zúčtování bank
4. Vede účty státního rozpočtu a státních fondů
5. Ovlivňuje devizové hospodářství
6. Vykonává dohled nad prováděním bankovních operací
7. Provádí další činnosti
BANKOVNÍ OBCHODY
Otevření a vedení účtu
Zprostředkování platebního styku
Vkladové sluţby
Úvěrové sluţby
Devizové obchody
Směnárenské obchody
Obchody s cennými papíry
Ostatní obchody a sluţby
OTEVŘENÍ A VEDENÍ ÚČTU
Písemnou smlouvou o zřízení a vedení účtu (FO dokládá průkaz totožnosti). PO dokládá výpis z OR, zřizovací listinu, živnostenský list nebo koncesní listinu. Zároveň se smlouvu se vyhotovují podpisové vzory (možnost disponování s financemi na účtu).
DRUHY ÚČTŮ
BĚŢNÝ ÚČET
SPOROŢIRO
B-KONTO
POSTŢIRO
↓
1. Se zvláštním režimem (oddělené financování určité činnosti)
2. Příjmový, výdajový, oboustranný
Zrušení: dohodou, písemnou výpovědí, uplynutím doby, splněním účelu, okamžitým odstoupením banky
Zůstatek účtu banka úročí klientovi podle smlouvy, a to buď měsíčně, čtvrtletně nebo ročně.
STANOVENÍ ÚROKŮ:
POSTUPNÝ ZPŮSOB
(nejsou časné změny) - z každé položky ode dne splatnosti do konce roku, úrok z počátečního zůstatku se zvětšuje nebo zmenšuje o dílčí úroky.
ZŮSTATKOVÝ ZPŮSOB
(mnoho změn, např. na podnikatelských účtech. Ze zůstatku za dobu kdy se zůstatek neměnil. ~ 3 ~
Výpis z účtu – informuje o transakční historii (náležitosti: číslo účtu, měna, datum, název účtu, počáteční zůstatek, jednotlivé obraty, konečný zůstatek a pořadové číslo výpisu).
PLATEBNÍ STYK (nejrozšířenější činnost banky)
DRUHY
BEZHOTOVOSTNÍ
převod na účtech (příkaz, internetbanking)
HOTOVOSTNÍ
příjem vkladů, výběr hotovosti
↓
VÝHODY: rychlost, větší bezpečnost a přesnost, využití IT technologií
DOKLADY: Šeky, směnky, dokumentární inkaso a akreditiv (proti dokumentům), poštovní poukázky (A až H), Příkaz k úhradě a inkasu (jednotlivý, hromadný, trvalý)
NÁLEŢITOSTI PŘÍKAZU: pobočka, na vrub a ze kterého se platí (kódy), ve prospěch, částka, měna
Konstantní symbol (10 tříd symbolů), místo a datum vystavení dokladu, razítko (podpis), splatnost,
variabilní symbol (číslo faktury)
FORMY BEZHOTOVOSTNÍHO PLACENÍ
ÚHRADOVÁ – placení z příkazu plátce
INKASNÍ – placení z příkazu příjemce peněz
PŘÍKAZ K INKASU – vystavován příjemcem na základě předem uzavřené dohody mezi plátcem a příjemcem peněz. Příkaz je jednotlivý, hromadný, trvalý.
VKLADOVÉ SLUŢBY
PASIVNÍ (vklady – získávání kapitálu)
AKTIVNÍ (úvěry)
↓
DRUHY
VKLADY NA POŢÁDÁNÍ – ihned vypověditelné, nestabilní zdroj, nízký úrok
TERMÍNOVANÉ VKLADY – 1 měsíc až několik let, termín výpovědi, stabilní zdroj, vysoký úrok
DEPOZITNÍ CERTIFIKÁTY A VKLADOVÉ LISTY – potvrzení vydané bankou při nákupu na rozdílnou dobu splatnosti, podobné termínovaným vkladům, vysoký úrok
ÚSPORNÉ VKLADY –vkladní knížky bez výpovědní lhůty, středně vysoké úroky
BANKOVNÍ OBLIGACE – cenný papír k zajištění většího množství peněz, stabilní zdroj, vysoké úroky
NÁKUP OD JINÝCH BANK
ÚVĚROVÉ SLUŢBY
(banka = věřitel = aktivní)
ÚVĚROVÉ OBCHODY
PŮJČOVÁNÍ PENĚZ
(určitá částka)
ZAPŮJČENÍ KREDITU
(dobré jméno; zaplatí, když příjemce úvěru nedostojí závazkům vůči 3. osobě)
ZÁSADY ÚVĚROVÝCH OBCHODŮ: Bezpečnost, Likvidita – likvidní rezerva, Rentabilita
ÚVĚROVÉ RIZIKO: ~ 4 ~
AKTIVNÍ – nejsou splaceny vůbec nebo včas
PASIVNÍ – vyzvednutí finančních prostředků dříve, než bylo předpokládáno
ČLENĚNÍ ÚVĚRŮ Z HLEDISKA DOBY SPLATNOSTI
KRÁTKODOBÉ (1 ROK)
STŘEDNĚDOBÉ (1-4 ROKY)
DLOUHODOBÉ (4 ROKY)
↓
ZÁKLADNÍ DRUHY KRÁTKODOBÝCH ÚVĚRŮ
KONTOKORENTNÍ ÚVĚR – částka se může čerpat i do mínusu
SMĚNEČNÝ ESKONTNÍ ÚVĚR – odkoupení bankou před lhůtou splatnosti (banka si sráží diskont (úrok z dlužné částky za dobu, která zbývá do doby splatnosti))
AKCEPTATČNÍ ÚVĚR – banka směnku akceptuje a stává se z ní majoritní dlužník
RUČITELSKÝ ÚVĚR – banka se zaručuje zaplatit 3. Osobě ve finanční tísni klienta (věrným klientům)
LOMBARDNÍ ÚVĚR – poskytován bankou na zástavu movité věci (CP, zboží pohledávky, cennosti).
STŘEDNĚ DOBÉ A DLOUHODOBÉ ÚVĚRY
Emisní půjčka, Půjčka na úvěrový úpis, Spotřební půjčka, Hypotéční půjčka
ČLENĚNÍ ÚVĚRU PODLE ZAJIŠTĚNÍ
Kryté
Nekryté
LITERATURA:
Http://cs.wikipedia.org/wiki/%C4%8Cesk%C3%A1_n%C3%A1rodn%C3%AD_banka [online]. 21. 10. 2011 [cit. 2011-11-03]. Dostupné z WWW:
PODNIKOVÁ EKONOMIKA 2. Ostrava : EKON, družstvo Jihlava, 1998. 229 s. ISBN 80-86181-08-1.